Planificación fiscal internacional
Diseñamos la estructura de la operación antes de ejecutarla: dónde se genera la renta, qué obligaciones nacen en cada jurisdicción y qué alternativas existen dentro de la norma.
Área de especialización
Fiscalidad internacional
Acompañamos a empresas, empresarios e inversores cuando su actividad o su patrimonio cruzan una frontera. Analizamos qué se tributa en cada país, qué convenio se aplica y cómo se documenta, para que la operación no tenga sorpresas después.
Cuéntanos tu casoCuándo intervenimos
Situaciones que solemos resolver
- Vas a invertir en otro país y no sabes dónde tributarán los rendimientos.
- Eres no residente y tienes rentas o inmuebles en España.
- Has recibido una comunicación de la Agencia Tributaria sobre rentas obtenidas en el extranjero.
- Tu empresa va a abrir filial, sucursal o establecimiento permanente fuera de España.
- Estás valorando trasladar tu residencia fiscal, o acabas de hacerlo.
- Dos administraciones distintas pretenden gravar la misma renta.
- Necesitas acreditar tu residencia fiscal para aplicar un convenio.
Qué hacemos
Servicios concretos
Convenios para evitar la doble imposición
Determinamos qué convenio resulta aplicable, qué potestad tiene cada Estado y cómo se elimina la doble imposición, ya sea por exención o por deducción del impuesto pagado fuera.
Tributación de no residentes
Gestionamos las obligaciones de quien obtiene rentas en España sin residir aquí: declaraciones, retenciones aplicables y acreditación de la residencia fiscal.
Fiscalidad de inversiones en el extranjero
Inmuebles, valores o participaciones en sociedades fuera de España. Analizamos la tributación de los rendimientos y de la futura transmisión, y las obligaciones informativas que conlleva.
Reestructuraciones y operaciones transfronterizas
Fusiones, escisiones, aportaciones y traslados de sede entre países. Estudiamos el régimen aplicable y preparamos la documentación que lo respalda.
Cambio de residencia fiscal
Analizamos cuándo se produce el cambio, qué consecuencias tiene sobre el patrimonio y las rentas pendientes, y qué se debe declarar en el ejercicio de salida o de llegada.
Cómo trabajamos
El proceso, paso a paso
Análisis
Revisamos la operación, los países implicados y la documentación de la que partes.
Estrategia
Determinamos el tratamiento fiscal en cada jurisdicción y las alternativas posibles.
Ejecución
Preparamos declaraciones, certificados y la documentación de soporte.
Seguimiento
Atendemos requerimientos y revisamos el criterio si cambia la norma o tu situación.
A quién nos dirigimos
Perfil de cliente
Empresas españolas que operan o invierten fuera, y empresas extranjeras que inician actividad en España.
Inversores no residentes con inmuebles o participaciones en España, especialmente en la Costa Blanca.
Particulares que trasladan su residencia fiscal, o que perciben rentas de más de un país.
Dudas frecuentes
Lo que más nos preguntan
¿Cuándo se considera que soy residente fiscal en España?
Eres residente fiscal en España si pasas aquí la mayor parte del año natural, si el núcleo de tus intereses económicos está en territorio español o si residen aquí tu cónyuge e hijos menores. Basta con cumplir uno de los tres criterios: es una cuestión fiscal, independiente de tu nacionalidad.
Me voy a vivir a otro país. ¿Desde cuándo dejo de tributar en España?
La residencia fiscal en España se determina por años completos: o eres residente todo el ejercicio o no lo eres, porque no existe el año partido. Por eso la fecha de la mudanza y lo que hagas durante el resto del año condicionan cómo tributas ese ejercicio y el siguiente.
¿Tengo que declarar en España si no resido aquí?
Si no resides en España, tributas aquí por las rentas que obtienes en territorio español: alquileres, ganancias por la venta de un inmueble, dividendos o intereses, entre otras. El tratamiento concreto cambia según exista o no convenio con tu país de residencia, así que lo revisamos caso por caso.
¿Puedo acabar pagando dos veces por la misma renta?
No deberías, y para evitarlo existen los convenios para evitar la doble imposición. El convenio reparte la potestad de gravar entre los dos Estados y fija el mecanismo para corregir el exceso, por exención o por deducción del impuesto pagado fuera. Sin convenio, la normativa interna suele prever una deducción similar.
¿Qué es un certificado de residencia fiscal y por qué me lo piden?
Un certificado de residencia fiscal es el documento con el que la administración tributaria de tu país acredita que resides fiscalmente allí. Se pide porque sin él no puede aplicarse el convenio: quien te paga practicará la retención general en lugar de la reducida, y recuperar la diferencia después es más lento.
¿Tengo que informar a Hacienda de las cuentas y los bienes que tengo en el extranjero?
Los residentes fiscales en España deben informar cada año de sus cuentas, valores e inmuebles situados en el extranjero cuando superan determinados umbrales. Es una obligación informativa, no un impuesto: aunque no haya nada que pagar, presentarla fuera de plazo o de forma incompleta tiene consecuencias.
Trabajo desde España para una empresa extranjera. ¿Dónde tributo?
Si desarrollas tu trabajo desde España, por regla general tributas aquí por él, aunque la empresa que te paga esté en otro país y la nómina se abone fuera. Hay que revisar además el convenio aplicable, la cotización a la Seguridad Social y si tu presencia genera obligaciones para la empresa en España.
¿Cuándo conviene consultar, antes o después de la operación?
Conviene consultar antes de firmar. Mientras la operación no se ha ejecutado se puede elegir entre alternativas, ordenar la documentación y pedir los certificados a tiempo; una vez cerrada, ese margen desaparece y solo queda declarar lo que corresponda y, en su caso, corregir lo que se hizo mal.
Hablemos de tu próximo paso.
Cuéntanos brevemente tu situación y nos pondremos en contacto contigo para valorar cómo podemos ayudarte.
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